近年来，司法机关办(bàn)理(lǐ)洗钱犯罪案件数量明显增多(duō)，加之司法实践中(zhōng)办(bàn)案经验的缺乏，使得对洗钱犯罪的认定争议越来越多(duō)。北京中(zhōng)恒信律师事務(wù)所刘震律师根据法律条文(wén)规范结合司法应对，归纳分(fēn)析了洗钱犯罪的本质(zhì)探讨及法律观点，供大家参考。

一、洗钱罪的司法定义

洗钱罪是指為(wèi)掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质(zhì)的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理(lǐ)秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产(chǎn)生的收益的来源和性质(zhì)，而实施的提供资金帐户；将财产(chǎn)转换為(wèi)现金、金融票据、有(yǒu)价证券；通过转帐或者其他(tā)支付结算方式转移资金；跨境转移资产(chǎn)；或者其他(tā)方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质(zhì)的行為(wèi)。

二、洗钱犯罪的本质(zhì)探讨

2015年最高人民(mín)法院《关于审理(lǐ)掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用(yòng)法律若干问题的解释》第10条第2款将“提供资金账户以帮助把财物(wù)变成现金，金融票据和有(yǒu)价证券，并帮助转移和汇到國(guó)外，等等”一般意义上的洗钱行為(wèi)吸收进掩饰、隐瞒犯罪所得，犯罪所得收益罪在犯罪行為(wèi)上，即犯罪客观上表现為(wèi)除传统窝藏，转移，購(gòu)买之外，还包括洗钱。

但是不同的行為(wèi)方式对區(qū)分(fēn)两罪还是有(yǒu)意义的，那就是洗钱罪既需要上游犯罪為(wèi)7种犯罪类型，又(yòu)要有(yǒu)洗钱行為(wèi)作(zuò)為(wèi)。上游犯罪虽属于七类犯罪之列，但是犯罪人利用(yòng)传统窝藏，转移等方式掩盖，隐匿犯罪所得时，仍应以掩盖，隐匿其触犯罪名(míng)论。

三、洗钱情节严重的认定

认為(wèi)判断行為(wèi)人的洗钱行為(wèi)是否属于“情节严重”，一方面应当根据行為(wèi)人的主观恶性、犯罪对象、上游犯罪的社会危害性、洗钱手段、持续时间、次数、金额等多(duō)方面因素进行综合考量。

另一方面，考虑到刑法第三百一十二条掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪作(zuò)為(wèi)洗钱犯罪的一般条款，在量刑时亦可(kě)参考《最高人民(mín)法院关于审理(lǐ)掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用(yòng)法律若干问题的解释》（法释[2015]11号）对掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益罪认定“情节严重”的标准。根据该司法解释第三条的规定，掩饰、隐瞒犯罪所得及其产(chǎn)生的收益价值总额达到10万元以上的，即已属丁“情节严重”的情形。

四、洗钱犯罪的预防

对于大多(duō)数企业、个人而言，这些企业家、个人其实并没有(yǒu)意识到将公(gōng)司账户提供给他(tā)人使用(yòng)、或者帮助朋友过一下账有(yǒu)可(kě)能(néng)会面临如此巨大的刑事法律风险。对于上述企业、个人而言，要建立起刑事法律风险防范的意识，管理(lǐ)好企业、个人的银行账户，不将自己的账户提供给他(tā)人使用(yòng)，不替他(tā)人取钱、不替他(tā)人转移资金。